Бюджетирование в дистрибуции

Автоматизированная система позволяет компаниям реализовать финансовое планирование с использованием натурально-стоимостных показателей.

Многие дистрибуторы имеют огромную номенклатуру товаров, что делает планирование по каждой товарной позиции неоправданным с точки зрения трудозатрат подразделений. В то же время отсутствие количественной базы (натурально-стоимостных бюджетов) приводит к снижению точности планирования, поскольку в этом случае стоимостные показатели планируются исходя из прогнозируемых финансовых результатов. В таком случае количественное планирование может выполняться на уровне брендов или товарных групп в условных единицах.

Планирование и формирование отчетности в разрезе брендов (либо товарных групп, категорий) и клиентов является важной составляющей управления эффективностью компании. Использование современных решений для автоматизации бюджетирования, позволяет дистрибуторским компаниям выполнять задачи по планированию и анализу:

• продуктового и клиентского портфелей;
• коммерческой маржи;
• вклада брендов и клиентов в покрытие условно-постоянных затрат.

Наибольшие затруднения при распределении косвенных расходов на проектах по автоматизации бюджетирования касаются самой методологии распределения. Перед проектной командой встает выбор: относить расходы на финансовый результат компании в целом или же распределять их на бизнес-направления, бренды, клиентов пропорционально выбранным драйверам. При этом методика распределения должна учитывать интересы различных подразделений компании-дистрибутора, на которые относятся расходы.

Автоматизированные системы бюджетирования позволяют гибко настроить такие правила распределения расходов:

• Выбирать, на какие объекты финансовой структуры относить расходы;
• Для каждой статьи расходов указывать свою базу распределения;
• Корректировать базы распределения.

Дистрибуторские компании в высокой степени подвержены ценовым и валютным рискам. Управление данными рисками в ходе бюджетной кампании предполагает формирование нескольких сценариев и версий бюджета с различным поведением цен и курсов валют, а также анализ влияния изменений цен и курсов на финансовый результат компании.

Решения для бюджетирования, позволяют оперативно моделировать такие сценарии и версии и принимать решения по развитию компании, основываясь на их анализе.